החזרי מס: כל מה שרציתם לדעת

יועץ המס רונן סמחוביץ מסביר כיצד תבדקו אם אתם זכאים להחזר מס ואיך תדאגו שהכסף יגיע אליכם.

תלוש שכר (צילום אילוסטרציה: פיקסביי)

מס הכנסה הוא מס אשר משולם על הכנסותיו של תושב ישראל בארץ ומחוצה לה, או של תושב חוץ מהכנסותיו בארץ. אותו מס משולם פי שיעורים המפורטים בפקודת מס ההכנסה לכל שנת מס בנפרד, בלומר במהלך כל השנה אתם משלמים מס הכנסה  וזאת על פי חוק. אם בסוף שנת המס התגלה שחבות המס השנתית שלכם נמוכה מהמס ששולם בפועל במהלך השנה- הרי שאתם זכאים להחזרי מס.

מתי יכול לקרות מצב בו חבות המס השנתית נמוכה מזו ששולמה בפועל במהלך השנה?

 

  1. במידה והיתם מובטלים חלק מהשנה
  2. במידה והחלפתם מעביד באמצע השנה
  3. במצב בו אתם או קרוב משפחה מדרגה ראשונה סבלו מבעיה רפואית מעל 90% נכות.
  4. אם במהלך השנה חל שינוי במצבכם האישי כגון- התגרשתם, נולד לכם ילד וכדומה.
  5. במידה ואתם מתגוררים באזור הנחשב יישוב ספר (רמת הגולן, גליל,יהודה ושמרון , נגב וערבה וכו’)
  6. אם אתם עולים חדשים שגרים בארץ פחות משלוש שנים
  7. חיילים משוחררים עד תום שלוש שנים מיום השחרור
  8. כאשר אתם משלמים באופן עצמאי לקרן פנסיה ו/או לביטוח חיים
  9. אם סיימתם תואר ראשון או שני במהלך ה- 6 השנים האחרונות.
  10. אם ילדכם נמצא במסגרת מיוחדת.
  11. אם פדיתם קופ”ג ושילמתם מס בשיעור 35%.
  12. אם אתם סוחרים בניירות ערך.

אילו טפסים ואישורים עליכם להמציא לצורך קבלת החזרי מס ואיך מתבצעת הבקשה בפועל?

 

על מנת להגיש בקשה להחזר מס יש למלא טופס 1301 ולצרף טופסי 106 (שהינו ריכוז שנתי של המשכורת) מכל המעסיקים, אישורים מביטוח לאומי על תשלומים ששולמו (לדוגמא דמי אבטלה)וכן כל אישור רלוונטי לשנים בהן מגישים את ההחזר כמו: אישורים רפואיים רלוונטיים, אישורים מקופת גמל, טפסי 161 בגין פיצויים,תעודת שחרור, אישור זכאות לתואר ואישורים נוספים לפי דרישה.

עוד כמה דברים חשובים שכדאי שתדעו

 

  • שכירים שאינם מחויבים בהגשת הדו”ח השנתי יכולים להגיש בקשה להחזר מס בכל השנה.
  • ניתן לקבל החזרי מס עד שש שנים מתום שנת המס הנוכחית.
  • טיפול בבקשה להחזר מס תבוצע תוך 90 יום או עד שנה מיום הגשת הדוחות -לפי המאוחר מביניהם.
  • לפני הגשת הבקשה למס ההכנסה ניתן לבדוק באמצעות יועץ מס האם אתם זכאים להחזר מס  ומהו הסכום לו אתם זכאים או שבמהלך השנה חבות המס שלכם היתה גבוהה מהמס ששילמתם בפועל במהלך השנה ואתם חייבים מס למס הכנסה.

את הבקשה ניתן להגיש באופן עצמאי ישירות למס ההכנסה וניתן להיעזר בחברה המתמחה בהחזרי מס על מנת לחסוך בירוקרטיה וזמן.

*רונן סמחוביץ הוא יועץ מס מוסמך שותף במשרד סמחוביץ ושדי-יעוץ מס וחשבונאות